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江苏省对口支援新疆克州前方指挥部(第九批)行政经费财务管理实施办法

发布时间:2017-03-29    点击数:299  

      一、为加强江苏省对口支援新疆克州前方指挥部(以下简称“指挥部”)行政经费财务管理,规范会计核算,保障对口支援工作正???,根据国家、江苏省及新疆维吾尔自治区的有关规定及费用开支标准,制定本办法。

      二、指挥部行政经费财务管理的主要原则是:归口管理、统一审批、保障工作、厉行节约。

     (一)归口管理。指挥部设立行政经费账户,由财审组归口管理和专账核算省财政经费拨款。

     (二)统一审批。指挥部各项经费支出由总指挥或总指挥授权分管领导“一支笔”审批,未经批准财务部门不得开支。

     (三)保障工作。经费支出用于保障指挥部的正常运行、援疆工作人员的正常生活以及对援建项目实施监督管理。

     (四)厉行节约。在保障工作需要的前提下,按照国家规定的支出范围和开支标准,严格管理,节约使用。

      三、指挥部行政经费年度预算方案、年度财务收支决算、财务审计情况、重大设备购置以及其他重要财务事项,由指挥部集体研究决定。

      四、指挥部行政经费与援建资金分账核算,援建项目资金不能用于指挥部日???。

      五、指挥部具体支出项目包括:津贴补助、办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、公务用车运行维护费、安保费、其他商品和服务支出、设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他资本性支出等。

      六、指挥部行政经费报销实行财务部门审核(财审组组长签字)、授权分管领导审批制度。2万元以内的开支由授权分管领导审批; 2万元(含2万元)以上的大额开支由指挥部办公会议集体研究决定。鉴于指挥部援疆人员同时兼职克州有关部门领导的实际状况,原则上每周二、周四集中办理报销事宜。

      七、指挥部工作人员报销经费时,应由报销人填写费用报销单(分为差旅费报销单、原始单据粘集报销单、支出报销自制凭证),报销人对相关凭证的真实性负责,经组(室)负责人、财务负责人审核签字,授权分管领导审批后报销。

      八、报销人必须持有合法合规的原始单据,包括:由税务部门印制的各类发票或财政部门印制的行政事业单位收费票据,办公用品或设备购置费用清单。对不合法不合规的原始单据不予报销。情况特殊确实无法提供正式票据凭证的费用,由经办人提出书面情况说明,见证人、组(室)负责人签字确认,财务负责人审核,授权分管领导审批后报销,并保存好原始资料以备检查。

      九、指挥部行政经费原则上以银行转账方式支付,少量确需支付现金的,由经办人员先行垫付,经批准报销后由财务部门统一划入相关人员银行卡中。指挥部原则上不存放现金。

      十、食堂、车辆管理人员等根据需要经批准可以少量预借款用于周转。预借款由经办人填写“借款审批单”,由组(室)负责人审核,经财务部门负责人核准,报授权分管领导批准。预借款由财务部门划入相关人员银行卡中。预借款每月至少结算一次,年底全部结清。

指挥部工作人员出差原则上不预借差旅费,确需预借的比照上述规定办理。

      十一、固定资产管理按《克州前方指挥部固定资产管理办法》有关规定执行。

      十二、差旅费管理。指挥部工作人员出差应严格执行请销假制度,报销时应提供出差审批单(指挥部工作人员外出请假审批表);差旅费开支按照《江苏省省级机关差旅费管理办法》(苏财行〔2014〕16号)和《江苏省财政厅关于调整省级机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》(苏财行〔2015〕83号)等相关规定执行。

     (一)城市间交通费。出差时应按规定等级乘坐交通工具,否则超支部分自理。符合规定等级的飞机票、车船票、订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费、民航发展基金、燃油附加费、往返机场的交通费等据实报销。

     (二)住宿费。出差住宿应当执行财政部门公布的分地区住宿费限额标准,凭发票据实报销。因航班延误、取消以及恶劣天气等特殊原因导致住宿费超标的,须事先征得分管领导同意,并事后经分管领导在发票上签字后方可办理报销。

     (三)伙食补助费。按出差自然(日历)天数和财政部门公布的分地区伙食补助费标准计算补助金额,包干使用,不再另行报销餐费发票。无城市间交通票据或住宿费的,不予补助。出差途中原则上可以中转或停留一天,因天气、公务等特殊原因需延长时间的,须事先征得分管领导同意,并事后经分管领导在发票上签字后,中转或停留日期计入出差天数。

     (四)市内交通费。按出差自然(日历)天数和财政部门规定的标准计算补助金额,包干使用,不再另行报销市内交通票据。无城市间交通票据或住宿费的,不予补助。出差途中原则上可以中转或停留一天,因天气、公务等特殊原因需延长时间的,须事先征得分管领导同意,并事后经分管领导在发票上签字后,中转或停留日期计入出差天数。

     (五)根据《财政部解答差旅费新规》(财办行〔2014〕90号)规定,出差人员到边远地区出差,无法取得住宿费发票的,由出差人员说明情况并经所在组室、分管领导批准,可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

     (六)指挥部干部人才经批准返回原单位所在地的,原则上在家居住、不予报销住宿费;往返途中的伙食补助费、市内交通费各按一天计算,按规定标准报销。

     (七)指挥部工作人员休假期间不报销住宿费、伙食补助、市内交通费(公务活动除外)。首次进疆和期满最后一次离疆所发生的差旅费由派出单位报销。

     (八)指挥部工作人员的配偶和子女按规定探亲所发生的交通费等,依据有关规定由指挥部工作人员派出单位报销,不在指挥部行政经费中列支。

     (九)指挥部工作人员因公购买飞机票实行扎口管理,应提前三天以上提出申请,申请中不得要求指定航班,由办公室统一订购,私自订购的一律不予报销。

     (十)指挥部干部人才往返途中需在乌鲁木齐市住宿中转的,原则上定点在克州驻乌鲁木齐办事处,由办公室主任通知办事处安排接送和食宿,食宿费用由指挥部与办事处定期结算。如遇航班延误超过晚12点的可自行选择住宿地点,但事先须告知办公室主任,住宿费按规定报销。

      十三、指挥部接待费用应当从严控制,开支范围包括公务接待和家属探亲接待等。公务接待按《克州前方指挥部公务接待暂行办法》的有关规定执行;家属探亲接待办法另行制定。

      十四、会议费管理。经批准召开的会议,在会议召开前由主办组(室)提出会议经费预算,经财务部门审核、分管领导核准后,报总指挥批准后实施?;嵋榻崾?,按规定及时结算、报销。应从严控制会议规模和会议次数,每次会议原则上不超过2天,标准为每人每天400元。

      十五、培训费管理。培训前主办组(室)应当认真编制培训方案和培训经费预算,经财务部门审核、分管领导核准后,报总指挥批准后实施。培训结束后,应按规定及时结算、报销培训费。纳入援建规划的培训项目费用不在指挥部经费账列支。

      十六、设备购置费管理。指挥部办公、生活设备由办公室在年度预算批准的范围内统一购置,费用报销时须附有关设备购置费用清单。属于政府采购范围的,按当地政府采购管理有关规定执行。

      十七、指挥部建立内部财务监督制度,定期检查财务和资产情况,财务部门每月向指挥部领导报告指挥部财务执行情况。

      十八、指挥部主动接受后方财政、审计部门的检查和审计,确保资金安全。

      十九、指挥部会计凭证按有关规定保管,上一批援建工作结束时,应将会计凭证移交下一批援建队伍。援建工作全部结束后会计凭证带回后方存档备查。

      二十、本办法未尽事宜,参照江苏省、自治区财政部门制定的有关工作经费开支管理规定执行。

      二十一、本办法由指挥部办公室财审组负责解释,自2017年3月1日起执行。


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